Registrer ejerforhold for legale og reelle ejere

Følgende virksomheder skal registrere oplysninger om reelle ejere:

• Iværksætterselskaber (IVS)

• Anpartsselskaber (ApS)

• Aktieselskaber (A/S)

• Partnerselskaber (P/S)

• Kommanditselskaber (K/S)

• Interessentskaber (I/S)

• Fonde (erhvervsdrivende og ikke-erhvervsdrivende)

• Finansielle virksomheder

• Virksomheder med begrænset ansvar (AMBA, FMBA, SMBA)

• Europæiske virksomhedsformer (SE, SCE, EØFG)

Følgende virksomheder skal ikke registrere reelle ejere:

• Enkeltmandsvirksomheder

• Personligt ejet mindre virksomhed (PVM)

• Børsnoterede virksomhederVær opmærksom på datterselskaber af børsnoterede virksomheder:

  • Hvis datterselskabet er 100 % ejet af en børsnoteret virksomhed, skal virksomheden registrere, at den ikke har reelle ejere, hvorved direktionen automatisk indsættes i stedet.

  • Er datterselskabet ikke 100 % ejet af en børsnoteret virksomhed, skal datterselskabet registrere reelle ejere.

• Filialer (danske og udenlandske)

• Anden udenlandsk virksomhed

• Andelsboligforeninger

• Frivillige foreninger

• Selvstændige offentlige virksomheder (SOV)

• Medarbejderinvesteringsselskaber

1. Oplysninger om ejeren: navn, adresse og CPR -nummer eller tilsvarende entydig identifikation for udenlandske ejere.  For udenlandske ejere skal der vedhæftes dokumentation som fx kopi af pas.

2. Oplysninger, der gør, at personen er reel ejer:

• Kapitalandele og/eller stemmeandele i procent

• Om personen har indirekte ejerskab

  • Fx hvis personen ejer igennem et holdingselskab.

• Særlige ejerforhold

  • Potentielle stemmerettigheder, fx købsoptioner

  • Anden form for kontrol over virksomheden, fx ret til at udpege ledelsesmedlemmer, vetoret mv.

• Startdato for reelt ejerskab

Reelle ejere skal være registreret senest den 1. december 2017.

Hvis forholdende ændres, skal de registrerede oplysninger opdateres hurtigst muligt.

En reel ejer er en person, der i sidste ende direkte eller indirekte ejer eller kontrollerer en tilstrækkelig del af ejerandele eller stemmerettigheder, eller som udøver kontrol ved hjælp af andre midler.

Er virksomheden ejet af en anden virksomhed, er det de bagvedliggende fysiske personer, som skal registreres som reelle ejere. Det gælder også, hvis den virksomhed, som skal registrere reelle ejere, er ejet af en udenlandsk virksomhed. Hele virksomhedens ejer- og kontrolstruktur skal således klarlægges.

Der er ikke en fast grænse for, hvor stor en andel af stemmer og kapital en person skal være i besiddelse af, for at kunne være reel ejer. Dog antages det, at det reelle ejerskab opstår, når en fysisk person direkte eller indirekte ejer eller kontrollerer mere end 25 % af ejerandelene eller stemmerettighederne i en virksomhed.

At en person ejer mere end 25 % er en indikation på reelt ejerskab: Der kan være tilfælde, hvor en person, der ejer 25 % eller mindre, er reel ejer - eventuelt som følge af at personen også udøver kontrol ved hjælp af andre midler.

Det skal også registreres, hvis virksomheden ikke har nogen reelle ejere eller ikke har kunne identificere sine reelle ejere. Så indsættes ledelsens medlemmer i stedet.

Virksomheden skal opbevare oplysninger om dets forsøg på identifikation af reelle ejere i 5 år efter identifikationsforsøget (fx mails, udtalelser, research, telefonopkald eller notater, vedtægter og ejeraftaler etc.).